Tối ưu thuế VAT đầu vào khi nhập khẩu chính ngạch 2026

"Nhiều chủ doanh nghiệp vẫn lầm tưởng rằng nhập hàng tiểu ngạch là tiết kiệm vì không phải nộp 10% thuế VAT. Tuy nhiên, sự thật lại hoàn toàn ngược lại: Việc thiếu hóa đơn VAT đầu vào không chỉ khiến bạn mất đi khoản khấu trừ thuế hợp pháp mà còn đẩy doanh nghiệp vào rủi ro bị truy thu và xử phạt hành chính khi quyết toán thuế."

Trong bối cảnh quản lý thuế và biên mậu ngày càng siết chặt giai đoạn 2025 - 2026, hóa đơn VAT không còn là thủ tục kế toán, mà là lá chắn pháp lý bảo vệ dòng tiền và sự tồn tại lâu dài của doanh nghiệp.

Thuế VAT đầu vào trong nhập khẩu chính ngạch là gì?

Thuế VAT đầu vào khi nhập khẩu chính ngạch là khoản thuế giá trị gia tăng (thường là 10%) mà doanh nghiệp nộp cho ngân sách nhà nước tại cửa khẩu dựa trên giá trị lô hàng và thuế nhập khẩu,. Khoản thuế này được ghi nhận trên hóa đơn VAT và biên lai nộp thuế, cho phép doanh nghiệp thực hiện khấu trừ thuế hợp pháp, giúp minh bạch hóa sổ sách kế toán và tối ưu hóa chi phí vận hành,.

👉 Đây là điểm khác biệt mang tính sống còn giữa chính ngạch và tiểu ngạch.

Những điểm doanh nghiệp cần nắm rõ:

• Lợi ích lớn nhất: Được khấu trừ 10% thuế VAT đầu vào, giúp giảm số thuế phải nộp khi bán hàng ra,.

• Điều kiện cần: Phải có bộ chứng từ "sạch" gồm: Hóa đơn thương mại, Tờ khai hải quan và Biên lai nộp thuế,.

• Điểm mấu chốt: Sử dụng C/O Form E để hạ thấp thuế nhập khẩu, từ đó gián tiếp giảm số tiền VAT tuyệt đối phải đóng tại cửa khẩu.

• Giải pháp: Chuyển đổi từ tiểu ngạch sang dịch vụ vận chuyển trung việt chính ngạch để có đầy đủ hóa đơn chứng từ,.

1. Tại sao thuế VAT đầu vào là "chìa khóa" tài chính cho doanh nghiệp?

Đối với các doanh nghiệp B2B hoặc đơn vị cung cấp hàng vào chuỗi siêu thị, sàn TMĐT, việc có hóa đơn VAT là yêu cầu bắt buộc để:

• Khấu trừ thuế hợp pháp: Doanh nghiệp chỉ phải nộp phần thuế VAT chênh lệch giữa đầu ra và đầu vào.

• Minh bạch hóa dòng tiền: Hàng hóa có nguồn gốc rõ ràng, giúp kế toán dễ dàng giải trình và quyết toán cuối năm.

• Tăng năng lực cạnh tranh: Đủ điều kiện để tham gia đấu thầu hoặc phân phối vào các hệ thống bán lẻ lớn yêu cầu hóa đơn đỏ.

2. Cách tối ưu thuế VAT thông qua nhập khẩu chính ngạch

Dưới đây là phương pháp giúp doanh nghiệp không chỉ nộp đúng mà còn nộp một cách tối ưu nhất:

2.1. Tối ưu hóa giá trị tính thuế bằng C/O Form E

Thuế VAT được tính theo công thức: VAT = 10% x (Giá trị hàng hóa + Thuế nhập khẩu),. Khi doanh nghiệp cung cấp được C/O Form E hợp lệ, thuế nhập khẩu có thể giảm về 0–5%,. Điều này làm giảm tổng cơ sở tính thuế, từ đó giảm số tiền VAT tuyệt đối mà doanh nghiệp phải bỏ ra ban đầu tại biên giới.

2.2. Minh bạch chi phí vận chuyển để khấu trừ

Ngoài thuế VAT của hàng hóa, các chi phí như phí vận chuyển chính ngạch và phí dịch vụ ủy thác cũng được Hoa Nam Logistics cung cấp hóa đơn VAT đầy đủ. Doanh nghiệp có thể đưa các khoản này vào chi phí hợp lý để giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cuối kỳ.

Gợi ý: Để dự toán chính xác các khoản thuế này, bạn có thể tham khảo Bảng giá vận chuyển chính ngạch Trung - Việt với các hạng mục minh bạch, không phí ẩn,.

3. Quy trình để doanh nghiệp nhận hóa đơn VAT chuẩn tại Hoa Nam Logistics

Chúng tôi chuẩn hóa quy trình 6 bước để đảm bảo doanh nghiệp nhận được bộ hồ sơ "sạch" nhất:

1. Tư vấn mã HS: Chuyên gia kiểm tra mã HS để xác định mức thuế suất ưu đãi nhất,.

2. Soát xét hồ sơ: Kiểm tra tính đồng nhất giữa Invoice, PL và Form E để tránh bị hải quan bác chứng từ (rủi ro chiếm 70% nếu làm tự túc),.

3. Khai báo & Nộp thuế: Hoa Nam thực hiện truyền tờ khai VNACCS và nộp thuế vào NSNN thay cho doanh nghiệp,.

4. Bàn giao hóa đơn: Ngay sau khi thông quan, chúng tôi bàn giao tờ khai gốc và hóa đơn VAT để doanh nghiệp hạch toán ngay.

Xem thêm: Để không mắc lỗi khi làm hồ sơ, hãy đọc ngay bài viết về Checklist bộ chứng từ nhập khẩu chính ngạch để đảm bảo an toàn pháp lý tuyệt đối!.

-------------

Việc tối ưu thuế là một nghệ thuật quản trị tài chính đòi hỏi sự am hiểu sâu về luật hải quan. Thay vì lo lắng về các rủi ro "tắc biên" hay "truy thu" của tiểu ngạch, doanh nghiệp nên chuyển sang lộ trình chính ngạch bền vững,.

Nếu bạn cần tư vấn chi tiết về mã HS cho mặt hàng cụ thể hoặc cách làm C/O Form E để giảm thuế, hãy liên hệ ngay với chuyên gia Hoa Nam qua Hotline: 1900.633.053. Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ 24/7 để lô hàng của bạn thông quan thuận lợi nhất,.

-------------

FAQ - Giải đáp về thuế VAT trong nhập khẩu chính ngạch

1. Tôi đi hàng lẻ (LCL) thì có nhận được hóa đơn VAT không?
Chắc chắn có. Hoa Nam hỗ trợ tách tờ khai và cung cấp hóa đơn VAT riêng cho từng lô hàng nhỏ lẻ của khách hàng.

2. Tại sao thuế VAT nhập khẩu luôn là 10%?
Đây là mức thuế suất quy định chung cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu, trừ một số danh mục đặc thù theo quy định của Nhà nước,.

3. Tôi có thể tự nộp thuế VAT vào kho bạc không?
Có. Tuy nhiên, nếu sử dụng dịch vụ ủy thác, Hoa Nam sẽ thực hiện nộp thay để rút ngắn thời gian thông quan xuống còn 2–4 ngày,.

4. Nếu thông tin trên hóa đơn bị sai một ký tự thì sao?
Đây là rủi ro cực lớn. Hồ sơ phải khớp tuyệt đối 100%. Nếu sai, doanh nghiệp có thể bị bác C/O hoặc không được khấu trừ thuế,.

5. Mất bao lâu để tôi nhận được hóa đơn sau khi hàng về?
Thông thường, ngay sau khi hàng được giao tận kho và quyết toán chứng từ (Bước 6), Hoa Nam sẽ bàn giao đầy đủ bộ hồ sơ gốc.

6. Nhập chính ngạch có giúp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp không?
Có. Việc có hóa đơn VAT và chứng từ hợp lệ giúp doanh nghiệp đưa tiền mua hàng vào chi phí hợp lý, từ đó giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.